Calculadora IRPF 2024 / 2025
Tramos del impuesto, retención en nómina, simulador de la renta y cuota de autónomos.
Parámetros del cálculo
Resultado
Desglose por tramos IRPF
| Tramo | Tipo estatal | Tipo CC.AA. | Tipo total | Base en tramo | Cuota en tramo |
|---|
Distribución de tu renta
¿Cómo funciona el IRPF en España?
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un tributo progresivo que grava la renta obtenida por los contribuyentes residentes en España. Se divide en dos partes: la estatal (gestionada por la AEAT) y la autonómica (cedida a cada comunidad, que puede fijar sus propios tramos y tipos).
Escala estatal general 2024 y 2025
Los tramos estatales son iguales en 2024 y 2025 para rentas del trabajo:
- Hasta 12.450 € → 9,5%
- 12.450 € – 20.200 € → 12%
- 20.200 € – 35.200 € → 15%
- 35.200 € – 60.000 € → 18,5%
- 60.000 € – 300.000 € → 22,5%
- Más de 300.000 € → 24,5%
A la escala estatal se suma la autonómica, que varía según la comunidad. El tipo total (marginal máximo) oscila entre el 43,5% (Madrid, La Rioja) y el 54% (Cataluña, Extremadura).
Reducciones principales
BI = Ingresos − Gastos deducibles − Reducciones
- Mínimo personal: 5.550 € (general)
- Reducción por trabajo: hasta 5.565 € para rentas ≤ 13.115 €
- Plan de pensiones: hasta 1.500 € anuales
- Mínimo familiar: 2.400 € primer hijo, 2.700 € segundo, 4.000 € tercero…
Preguntas frecuentes
¿Cambia el IRPF entre 2024 y 2025?
Los tramos estatales generales se mantienen iguales. La principal novedad en 2025 es la ampliación de la reducción por rendimientos del trabajo para rentas bajas (hasta 15.000 €) y ajustes en las deducciones autonómicas en algunas comunidades. Este simulador refleja ambos años con sus parámetros actualizados.
¿Qué son las retenciones y cómo se relacionan con la declaración?
Las retenciones son pagos anticipados del IRPF que tu empresa descuenta en cada nómina y los ingresa a Hacienda en tu nombre. En la declaración de la renta se calcula el impuesto definitivo: si las retenciones superan la cuota resultante, Hacienda te devuelve la diferencia; si son inferiores, tendrás que pagar a complementar.
¿Los autónomos pagan más IRPF que los asalariados?
No necesariamente. Los autónomos tributan por el rendimiento neto de su actividad (ingresos menos gastos deducibles y cuotas de Seguridad Social), que puede ser inferior al salario bruto de un empleado con los mismos ingresos. Sin embargo, deben hacer pagos fraccionados trimestrales (modelo 130) y no tienen retención automática.
¿Conviene aportar al plan de pensiones para reducir el IRPF?
Las aportaciones al plan de pensiones reducen directamente la base imponible, ahorrando impuestos al tipo marginal. Por ejemplo, si tu tipo marginal es el 37%, por cada 1.000 € aportados ahorras 370 € en IRPF. El límite es 1.500 € anuales por aportación individual (o el 30% de los rendimientos netos del trabajo, el menor). Eso sí, el dinero tributa al rescate como rendimiento del trabajo.